САНХҮҮГИЙН ТАЙЛАН 

1.Тайлангийн нүүр 

Тайлангийн нүүр цэс нь байгууллагын санхүүгийн тайлангийн нүүр хуудсыг сонгосон хугацаагаар харах, мэдээллийг сэргээх, тайланг бүтнээр нь гаргах болон хэвлэх зориулалттай. 

Зураг 1. Санхүүгийн тайлангийн нүүр хуудас болон тайлан удирдах хэсэг 

Анхаарах

Тайлан харахдаа эхлэх болон дуусах огноог зөв сонгох шаардлагатай. Тайлангийн нүүр хуудсыг шинэчлэн харах бол “Тайлан сэргээх”, харин санхүүгийн тайланг бүрэн харах бол “Тайлан харах” товчийг ашиглана. Тайланг хадгалах, хэвлэхээс өмнө сонгосон хугацаа болон тайланд тусгагдсан мэдээллийг нягтална.

2.СТ1-Балансын тайлан 

Баланс цэс нь байгууллагын санхүүгийн байдлын тайланг сонгосон хугацаагаар харах, хөрөнгө, өр төлбөр болон эздийн өмчийн мэдээллийг хянах зориулалттай. Тайлангаар байгууллагын санхүүгийн байдлыг өмнөх болон тайлант хугацааны үзүүлэлтүүдтэй харьцуулан харах боломжтой. 

Зураг 2. Санхүүгийн байдлын тайлан (Баланс) харах цонх 

Анхаарах

Балансын тайлан гаргахдаа компани, тайлант хугацаа болон салбарын сонголтыг зөв тохируулах шаардлагатай. Тайланд хөрөнгө, өр төлбөр болон эздийн өмчийн дүнг өмнөх хугацааны үзүүлэлттэй харьцуулан харуулдаг тул тайлангийн огноог анхаарч шалгана. Мөн балансын нийт хөрөнгө нь өр төлбөр болон эздийн өмчийн нийлбэртэй тэнцэж байгаа эсэхийг нягталж, тайланг хадгалах эсвэл хэвлэхээс өмнө мэдээллийн бүрэн байдлыг шалгана.

3.СТ2-Орлогын тайлан 

Орлогын тайлан цэс нь байгууллагын сонгосон хугацааны орлого, зардал болон ашиг, алдагдлын мэдээллийг нэгтгэн харах зориулалттай. Тус тайлангаар борлуулалтын орлого, борлуулалтын өртөг, үйл ажиллагааны зардал болон татварын дараах цэвэр ашиг, алдагдлыг хянаж, байгууллагын санхүүгийн үр дүнг үнэлэх боломжтой. 

Зураг 3. Орлогын дэлгэрэнгүй тайлан харах цонх 

Анхаарах

Орлогын тайлан гаргахдаа компани, тайлант хугацаа болон салбарын сонголтыг зөв тохируулах шаардлагатай. Тайланд борлуулалтын орлого, өртөг, үйл ажиллагааны зардал болон ашиг, алдагдлын дүн тусгагдах тул үзүүлэлтүүдийг зөв ялгаж шалгана. Мөн тайлангийн дүн нь бүртгэгдсэн санхүүгийн гүйлгээнд үндэслэх учир тайланг хадгалах, хэвлэхээс өмнө тухайн хугацааны гүйлгээ бүрэн бүртгэгдсэн эсэхийг нягтлах нь зүйтэй.

4.СТ3-Өмчийн өөрчлөлтийн тайлан 

Өмчийн өөрчлөлтийн тайлан цэс нь байгууллагын эздийн өмчид тайлант хугацаанд гарсан өөрчлөлтийг нэгтгэн харах зориулалттай. Тус тайлангаар хувь нийлүүлсэн хөрөнгө, нэмж төлөгдсөн капитал, хөрөнгийн дахин үнэлгээний нэмэгдэл, хуримтлагдсан ашиг болон бусад өмчийн өөрчлөлтийг хянах боломжтой. 

Зураг 4. Өмчийн өөрчлөлтийн тайлан харах цонх 

Анхаарах

Өмчийн өөрчлөлтийн тайлан гаргахдаа компани, тайлант хугацаа болон салбарын сонголтыг зөв тохируулах шаардлагатай. Тайланд өмчийн эхний үлдэгдэл, тайлант хугацаанд гарсан нэмэгдэл, хорогдол болон эцсийн үлдэгдэл тусгагдах тул үзүүлэлтүүдийг харьцуулж шалгана. Мөн хуримтлагдсан ашиг, алдагдлын өөрчлөлт орлогын тайлантай, өмчийн эцсийн үлдэгдэл балансын мэдээлэлтэй тохирч байгаа эсэхийг нягталсны дараа тайланг хадгалах, хэвлэх нь зүйтэй

5.СТ4-Мөнгөн гүйлгээний тайлан 

Мөнгөн гүйлгээний тайлан цэс нь байгууллагын сонгосон хугацаанд орж ирсэн болон зарцуулагдсан мөнгөн хөрөнгийн хөдөлгөөнийг нэгтгэн харах зориулалттай. Тус тайлангаар үндсэн үйл ажиллагаа, хөрөнгө оруулалт болон санхүүжилтийн үйл ажиллагаанаас үүссэн мөнгөн орлого, зарлага, мөнгөн хөрөнгийн өөрчлөлтийг хянах боломжтой. 

Зураг 5. Мөнгөн гүйлгээний тайлан харах цонх 

Анхаарах

Мөнгөн гүйлгээний тайлан гаргахдаа компани, тайлант хугацаа болон салбарын сонголтыг зөв тохируулах шаардлагатай. Тайланд мөнгөн орлого, зарлагыг үйл ажиллагааны төрлөөр ангилан харуулдаг тул орлого, зарлагын дүнг ялгаж шалгана. Мөн тайлангийн мэдээллийг касс, харилцахын журнал болон мөнгөн гүйлгээний бүртгэлтэй тулган нягталж, тухайн хугацааны гүйлгээ бүрэн тусгагдсан эсэхийг шалгасны дараа тайланг хадгалах, хэвлэх нь зүйтэй.

Татварын тайлан 

1.ААНОАТ-ын тайлан ТТ-02 

ААНОАТ-ын ТТ-02 тайлан цэс нь байгууллагын аж ахуйн нэгжийн орлогын албан татварын тайланг сонгосон хугацаагаар харах, татвар ногдох орлого, хасагдах зардал болон төлөх татварын дүнг хянах зориулалттай. Тайланг татварын тайлагналын маягтын дагуу харах, хадгалах болон хэвлэх боломжтой 

Зураг 1. ААНОАТ-ын ТТ-02 тайлан харах цонх 

Анхаарах

ААНОАТ-ын тайлан гаргахдаа компани болон тайлант хугацааг зөв сонгох шаардлагатай. Тайланд тусгагдсан орлого, зардал, татвар ногдох орлого болон тооцоолсон татварын дүнг санхүүгийн бүртгэлтэй тулган шалгана. Мөн татварын тайланг хадгалах, хэвлэхээс өмнө тайлант хугацааны мэдээлэл бүрэн тусгагдсан эсэхийг нягталж, татварын байгууллагад тайлагнах дүнтэй тохирч байгаа эсэхийг баталгаажуулах нь зүйтэй.

2.ААНОАТ-ын тайлан ТТ-02г тодруулга 

ААНОАТ-ын ТТ-02Г тодруулга тайлан цэс нь аж ахуйн нэгжийн орлогын албан татвараас чөлөөлөгдөх орлогын мэдээллийг сонгосон хугацаагаар нэгтгэн харах зориулалттай. Тус тайлангаар татвараас чөлөөлөгдөх орлогын төрөл, холбогдох үзүүлэлт болон нийт дүнг хянах боломжтой. 

Зураг 2. ААНОАТ-ын ТТ-02Г тодруулга тайлан харах цонх 

Анхаарах

Тайлан гаргахдаа тайлант хугацааг зөв сонгох шаардлагатай. Татвараас чөлөөлөгдөх орлогын төрөл болон дүнг санхүүгийн бүртгэлтэй тулган шалгаж, холбогдох орлого бүрэн тусгагдсан эсэхийг нягтална. Мөн тайланг хадгалах, хэвлэхээс өмнө татвараас чөлөөлөгдөх орлогын нийт дүн болон тайлангийн мэдээлэл зөв эсэхийг шалгах нь зүйтэй.

3.ААНОАТ-ын зөрүүгийн тайлан 

ААНОАТ-ын зөрүүгийн тайлан цэс нь байгууллагын санхүүгийн тайлан болон татварын тайлангийн үзүүлэлтүүдийн хооронд үүссэн зөрүүг нэгтгэн харах зориулалттай. Тус тайлангаар татварын зорилгоор хүлээн зөвшөөрөх болон хүлээн зөвшөөрөхгүй орлого, зардал, түр болон байнгын зөрүүг хянах боломжтой. 

Зураг 3. ААНОАТ-ын зөрүүгийн тайлангийн цонх 

Анхаарах

ААНОАТ-ын зөрүүгийн тайлан гаргахдаа компани болон тайлант хугацааг зөв сонгох шаардлагатай. Санхүүгийн тайлангийн ашиг, алдагдал болон татварын зорилгоор тооцсон дүнгийн зөрүүг шалгаж, байнгын болон түр зөрүүг зөв ангилсан эсэхийг нягтална. Мөн тайлангийн үзүүлэлтүүдийг ААНОАТ-ын ТТ-02 тайлан болон санхүүгийн бүртгэлтэй тулган шалгасны дараа хадгалах, хэвлэх нь зүйтэй.

4.НӨАТ-ын журнал 

НӨАТ-ын журнал цэс нь байгууллагын нэмэгдсэн өртгийн албан татвартай холбоотой гүйлгээг нэгтгэн харах, НӨАТ-ын үзүүлэлт тус бүрээр бүртгэгдсэн дүнг хянах зориулалттай. Тус тайлангаар гүйлгээний баримт, харилцагч, НӨАТ-гүй дүн, татварын дүн болон нийт мөнгөн дүнг шалгах боломжтой. 

Зураг 4. НӨАТ-ын журналын тайлан харах цонх 

Анхаарах

НӨАТ-ын журнал гаргахдаа тайлант хугацааг зөв сонгох шаардлагатай. Тайланд НӨАТ-ын үзүүлэлт бүрээр гүйлгээнүүдийг ангилан харуулдаг тул баримтын дугаар, харилцагч, цэвэр дүн болон НӨАТ-ын дүнг нягтална. Мөн үзүүлэлт тус бүрийн нийлбэр дүнг шалгаж, санхүүгийн бүртгэл болон НӨАТ-ын холбогдох тайлантай тохирч байгаа эсэхийг баталгаажуулсны дараа тайланг хадгалах, хэвлэх нь зүйтэй.

5.НӨАТ-ын тайлан 

НӨАТ-ын тайлан цэс нь байгууллагын нэмэгдсэн өртгийн албан татвартай холбоотой орлого, татварын дүн болон нийт борлуулалтын мэдээллийг сонгосон хугацаагаар нэгтгэн харах зориулалттай. Тус тайлангаар НӨАТ-ын үзүүлэлт тус бүрийн татвар ногдох дүн, НӨАТ болон нийт дүнг хянах боломжтой. 

Зураг 5. НӨАТ-ын тайлангийн цонх 

Анхаарах

НӨАТ-ын тайлан гаргахдаа тайлант хугацааг зөв сонгох шаардлагатай. Тайланд борлуулалтын төрлөөс хамааран цэвэр дүн, НӨАТ болон нийт дүнг тусад нь харуулдаг тул үзүүлэлт бүрийн дүнг нягтална. Мөн тайлангийн мэдээллийг НӨАТ-ын журнал болон холбогдох санхүүгийн бүртгэлтэй тулган шалгаж, гүйлгээ бүрэн тусгагдсан эсэхийг баталгаажуулсны дараа хадгалах, хэвлэх нь зүйтэй.

6.НӨАТ-ын тайлан ТТ-03а 

НӨАТ-ын сарын тайлан цэс нь байгууллагын тухайн сард хийгдсэн бараа, үйлчилгээний борлуулалт, худалдан авалт болон нэмэгдсэн өртгийн албан татварын тооцооны мэдээллийг нэгтгэн харах зориулалттай. Тус цэсээр сонгосон сарын НӨАТ-ын тайланг татварын тайлагналын маягтын дагуу харах, хадгалах, хэвлэх боломжтой. 

Зур​аг 6. НӨАТ-ын сарын тайлан харах цонх 

​Анхаарах

НӨАТ-ын сарын тайлан гаргахдаа тайлант он, сар болон компанийг зөв сонгох шаардлагатай. Тайланд тухайн сарын борлуулалт, худалдан авалт болон НӨАТ-ын тооцоотой холбоотой мэдээлэл тусгагдах тул тайлангийн дүнг НӨАТ-ын журнал, холбогдох санхүүгийн бүртгэлтэй тулган шалгана. Мөн тайланг хадгалах, хэвлэхээс өмнө тухайн сарын гүйлгээ бүрэн тусгагдсан эсэхийг нягтлах нь зүйтэй.

 7. НӨАТ-ын дэлгэрэнгүй тайлан

НӨАТ-ын дэлгэрэнгүй тайлан цэс нь байгууллагын нэмэгдсэн өртгийн албан татвартай холбоотой гүйлгээг баримт тус бүрээр дэлгэрэнгүй харах, хянах зориулалттай. Тус тайлангаар НӨАТ-ын үзүүлэлт, гүйлгээний огноо, харилцагч, данс болон дебит, кредит дүнг нэгтгэн шалгах боломжтой. 

​

Зураг 7. НӨАТ-ын дэлгэрэнгүй тайлан харах цонх 

Анхаарах

НӨАТ-ын дэлгэрэнгүй тайлан гаргахдаа тайлант хугацааг зөв сонгох шаардлагатай. Тайланд гүйлгээнүүдийг НӨАТ-ын үзүүлэлтээр ангилан харуулах тул баримтын дугаар, харилцагч, дебит, кредит дүнг анхаарч шалгана. Мөн цэвэр дүн, НӨАТ болон нийт дүнг хооронд нь ялгаж, НӨАТ-ын журнал болон холбогдох санхүүгийн бүртгэлтэй тулган нягтална.

8. ХХОАТ-ын тайлан ТТ-11 

ХХОАТ-ын ТТ-11 тайлан цэс нь байгууллагаас хувь хүний орлогод ногдуулан суутгасан албан татварын мэдээллийг сонгосон хугацаагаар нэгтгэн харах зориулалттай. Тус тайлангаар цалин, хөдөлмөрийн хөлс, шагнал, урамшуулал болон түүнтэй адилтгах орлого, татвар төлөгчийн тоо, татвар ногдох орлого болон суутгасан татварын дүнг хянах боломжтой. 

​

Зураг 8. ХХОАТ-ын ТТ-11 тайлан харах цонх 

Анхаарах

ХХОАТ-ын ТТ-11 тайлан гаргахдаа тайлант хугацааг зөв сонгох шаардлагатай. Тайланд цалин, хөдөлмөрийн хөлс болон түүнтэй адилтгах орлогоос суутгасан татварын мэдээлэл тусгагдах тул татвар төлөгчийн тоо, орлогын дүн болон суутгасан татварыг цалингийн бодолт, холбогдох санхүүгийн бүртгэлтэй тулган шалгана. Мөн тайланг хадгалах, хэвлэхээс өмнө тухайн хугацааны мэдээлэл бүрэн тусгагдсан эсэхийг нягтална

9. ХХОАТ-ын тайлан ТТ-11(1) хавсралт 

ТТ-11(1) ХХОАТ-ын хавсралт цэс нь байгууллагын ажилтнуудын цалин, хөдөлмөрийн хөлс болон түүнтэй адилтгах орлогоос суутгасан хувь хүний орлогын албан татварын мэдээллийг ажилтан тус бүрээр дэлгэрэнгүй харах зориулалттай. Тус тайлангаар ажилтны орлого, нийгмийн болон эрүүл мэндийн даатгалын шимтгэл, ногдуулсан татвар, хөнгөлөлт болон төлөх татварын дүнг хянах боломжтой.

Зураг 9. ТТ-11(1) ХХОАТ-ын хавсралт тайлан харах цонх ​

Анхаарах

ТТ-11(1) хавсралт тайлан гаргахдаа хэлтэс, тасаг болон тайлангийн эхлэх, дуусах хугацааг зөв сонгох шаардлагатай. Тайланд ажилтан тус бүрийн орлого, даатгалын шимтгэл, татварын хөнгөлөлт болон суутгасан татварын мэдээлэл тусгагдах тул цалингийн бодолттой тулган шалгана. Мөн тайлангийн нийт дүн ХХОАТ-ын ТТ-11 үндсэн тайлантай тохирч байгаа эсэхийг нягтална. Ажилтны регистр болон цалингийн мэдээлэл агуулсан тул тайланг зөвхөн эрх бүхий хэрэглэгчид ашиглахыг анхаарна.

10.ХХОАТ-ын тайлан ТТ-12 

ХХОАТ-ын ТТ-12 тайлан цэс нь байгууллагаас хувь хүнд олгосон цалин, хөдөлмөрийн хөлснөөс бусад орлогод ногдуулсан хувь хүний орлогын албан татварын мэдээллийг нэгтгэн харах зориулалттай. Тус тайлангаар суутгагчийн хувьд хувь хүнд олгосон орлогын төрөл, татвар төлөгчийн тоо болон ногдуулсан татварын дүнг хянах боломжтой. 

​​​

Зураг 10. ХХОАТ-ын ТТ-12 тайлан харах цонх 

Анхаарах

ХХОАТ-ын ТТ-12 тайлан гаргахдаа тайлант хугацааг зөв сонгох шаардлагатай. Тайланд орлогын төрлөөс хамааран ногдуулсан татварын дүнг тусад нь харуулдаг тул орлогын ангилал, татвар төлөгчийн тоо болон татварын дүнг нягтална. Мөн тайлангийн үзүүлэлтүүдийг холбогдох санхүүгийн бүртгэлтэй тулгаж, гүйлгээ бүрэн тусгагдсан эсэхийг шалгасны дараа хадгалах, хэвлэх нь зүйтэй.

Нийгмийн даатгалын тайлан 

1.НДШ-ийн тайлан НД07 

НДШ-ийн тайлан НД07 цэс нь байгууллагын ажил олгогч болон ажилтны нийгмийн даатгалын шимтгэл төлөлтийн мэдээллийг сонгосон тайлант хугацаагаар нэгтгэн харах зориулалттай. Тус тайлангаар байгууллагын мэдээлэл, нийгмийн даатгалын шимтгэлийн тооцоо болон төлөлттэй холбоотой үзүүлэлтүүдийг хянах боломжтой. 

​​​

Зураг 1. НДШ-ийн НД07 тайлан харах цонх 

​Анхаарах

НД07 тайлан гаргахдаа компани болон тайлант он, сарыг зөв сонгох шаардлагатай. Тайланд байгууллагын мэдээлэл болон нийгмийн даатгалын шимтгэлийн тооцоо, төлөлттэй холбоотой үзүүлэлтүүд тусгагдах тул цалингийн бодолт, шимтгэлийн бүртгэлтэй тулган шалгана. Мөн байгууллагын регистр, хаяг болон холбоо барих мэдээлэл зөв эсэхийг нягталж, тайланг хадгалах, хэвлэхээс өмнө мэдээллийн бүрэн байдлыг шалгана.

2.НДШ-ийн тайлан НД08 

НДШ-ийн тайлан НД08 цэс нь байгууллагын ажилтан тус бүрийн нийгмийн даатгалын шимтгэл ногдуулалтын мэдээллийг нэгтгэн харах зориулалттай. Тус тайлангаар ажилтнуудын цалин, хөдөлмөрийн хөлс, даатгуулагчийн төрөл, шимтгэл ногдуулах орлого болон ажил олгогч, даатгуулагчаас төлөх шимтгэлийн дүнг хянах боломжтой. 

​​​

Зураг 2. НДШ-ийн НД08 тайлан харах цонх 

​Анхаарах

НД08 тайлан гаргахдаа компани болон тайлант он, сарыг зөв сонгох шаардлагатай. Тайланд ажилтан тус бүрийн цалин хөлс, даатгуулагчийн төрөл болон ногдуулсан шимтгэлийн мэдээлэл тусгагдах тул цалингийн бодолттой тулган шалгана. Мөн ажил олгогч болон даатгуулагчийн шимтгэлийн дүнг ялгаж, нийт дүн НД07 тайлантай тохирч байгаа эсэхийг нягтална. Тайланд ажилтны хувийн мэдээлэл агуулагдах тул зөвхөн эрх бүхий ажилтан ашиглахыг анхаарна.

Ерөнхий журналын тайлан 

1.Ерөнхий дэвтэр 

Ерөнхий дэвтэр цэс нь байгууллагын санхүүгийн данс тус бүрээр хийгдсэн гүйлгээ, дебит, кредит хөдөлгөөн болон дансны үлдэгдлийг дэлгэрэнгүй харах зориулалттай. Тус тайлангаар сонгосон дансны эхний үлдэгдэл, тухайн хугацааны гүйлгээ болон эцсийн үлдэгдлийг хянах боломжтой. 

​​​

Зураг 1. Ерөнхий дэвтрийн тайлан харах цонх 

​Анхаарах

Ерөнхий дэвтрийн тайлан гаргахдаа огноо болон дансны дугаарыг зөв сонгох шаардлагатай. Тухайн дансны дебит, кредит хөдөлгөөн болон үлдэгдлийг шалгаж, гүйлгээний дүн зөв тусгагдсан эсэхийг нягтална. Мөн эхний үлдэгдэл, тайлант хугацааны хөдөлгөөн болон эцсийн үлдэгдлийн уялдааг шалгах нь зүйтэй.

2.Ерөнхий журнал 

Ерөнхий журнал цэс нь байгууллагын санхүүгийн гүйлгээг баримт тус бүрээр нэгтгэн харах, дебит, кредит дансны бичилтийг шалгах зориулалттай. Тус тайлангаар сонгосон данстай холбоотой гүйлгээний баримтын дугаар, огноо, харилцагч, гүйлгээний утга болон мөнгөн дүнг хянах боломжтой. 

​​​

Зураг 2. Ерөнхий журналын тайлан харах цонх 

​Анхаарах

Ерөнхий журналын тайлан гаргахдаа тайлант хугацаа болон дансны дугаарыг зөв сонгох шаардлагатай. Гүйлгээ бүрийн баримтын дугаар, огноо, харилцагч болон мөнгөн дүнг шалгаж, дебит, кредит бичилт зөв хийгдсэн эсэхийг нягтална. Мөн баримт тус бүрийн дебит, кредит дүн тэнцэж байгаа эсэхийг анхаарах хэрэгтэй.

3.Дансны хуулга 

Дансны хуулга цэс нь сонгосон харилцагчтай холбоотой санхүүгийн дансны орлого, зарлагын гүйлгээ болон үлдэгдлийг тодорхой хугацаагаар харах зориулалттай. Тус тайлангаар харилцагчийн гүйлгээний түүх, мөнгөн дүн болон дансны үлдэгдлийг шалгах боломжтой. 

​​​

Зураг 3. Дансны хуулга харах цонх 

​Анхаарах

Дансны хуулга гаргахдаа харилцагч, тайлант хугацаа болон шаардлагатай дансыг зөв сонгох хэрэгтэй. Тайланд харилцагчтай холбоотой гүйлгээнүүдийг данс тус бүрээр харуулдаг тул орлого, зарлагын дүн болон үлдэгдлийг холбогдох санхүүгийн баримттай тулган шалгана. Мөн дансны хуулгад сөрөг үлдэгдэл харагдаж болох бөгөөд энэ нь тухайн дансны бүртгэлийн шинж чанар, гүйлгээний хөдөлгөөнөөс хамаарч байгааг анхаарна.

4.Гүйлгээ баланс 

Гүйлгээ баланс цэс нь байгууллагын санхүүгийн данс тус бүрийн эхний үлдэгдэл, тайлант хугацаанд хийгдсэн дебит, кредит гүйлгээ болон эцсийн үлдэгдлийг нэгтгэн харах зориулалттай. Тус тайлангаар дансны хөдөлгөөнийг хянах, үлдэгдлийг шалгах болон санхүүгийн бүртгэлийн мэдээллийг тулган нягтлах боломжтой. 

​​​

Зураг 4. Гүйлгээ балансын тайлан харах цонх 

​Анхаарах

Гүйлгээ балансын тайлан гаргахдаа компани, тайлант хугацаа болон дансны дугаарыг зөв сонгох шаардлагатай. Дансны эхний үлдэгдэл, дебит, кредит хөдөлгөөн болон эцсийн үлдэгдэл хоорондоо тохирч байгаа эсэхийг нягтална. Мөн тайлангийн мэдээллийг ерөнхий дэвтэр болон холбогдох санхүүгийн бүртгэлтэй тулган шалгаж, тайланг хадгалах, хэвлэхээс өмнө мэдээллийн үнэн зөв байдлыг баталгаажуулна.

5.Ажлын хүснэгт 

Ажлын хүснэгт цэс нь байгууллагын санхүүгийн дансдын эхний үлдэгдэл, тайлант хугацааны дебит, кредит гүйлгээ болон эцсийн үлдэгдлийг нэгтгэн харах, санхүүгийн тайлан боловсруулахад шаардлагатай дансны мэдээллийг хянах зориулалттай. Мөн хаалтын бичилтийн өмнөх болон дараах дансны үлдэгдлийг харьцуулан шалгах боломжтой. 

​​​

Зураг 5. Ажлын хүснэгтийн тайлан харах цонх 

​Анхаарах

Ажлын хүснэгтийн тайлан гаргахдаа компани болон тайлант хугацааг зөв сонгох шаардлагатай. Тайланд данс тус бүрийн дебит, кредит хөдөлгөөн болон үлдэгдлийг харуулдаг тул холбогдох багануудын дүнг харьцуулан шалгана. Мөн хаалтын бичилт, орлого зардлын нэгдсэн дансны мэдээлэл болон үлдэгдэл балансын дүн зөв тусгагдсан эсэхийг нягталж, тайланг хадгалах, хэвлэхээс өмнө санхүүгийн бүртгэлтэй тулган шалгана.

Мөнгөн хөрөнгийн товчоо 

1.Кассын товчоо тайлан 

Кассын товчоо тайлан цэс нь байгууллагын кассын дансанд хийгдсэн бэлэн мөнгөний орлого, зарлага болон мөнгөн хөрөнгийн үлдэгдлийг сонгосон хугацаагаар нэгтгэн харах зориулалттай. Тус тайлангаар кассын эхний үлдэгдэл, орлого, зарлага болон эцсийн үлдэгдлийг данс, валют тус бүрээр хянах боломжтой. 

​​​

Зураг 1. Кассын товчоо тайлан харах цонх 

​Анхаарах

Кассын товчоо тайлан гаргахдаа тайлант хугацаа болон кассын дансыг зөв сонгох шаардлагатай. Тайлангийн орлого нь кассанд орж ирсэн, зарлага нь касснаас гарсан мөнгөн дүнг илэрхийлнэ. Эхний үлдэгдэл, орлого, зарлага болон эцсийн үлдэгдлийг хооронд нь тулгаж, кассын журнал болон холбогдох орлого, зарлагын баримттай тохирч байгаа эсэхийг шалгана. Валютын кассын хувьд валютын дүн болон ханшийн мэдээллийг анхаарч нягтална.

2.Кассын дэлгэрэнгүй тайлан 

Кассын дэлгэрэнгүй тайлан цэс нь байгууллагын кассын дансанд хийгдсэн бэлэн мөнгөний орлого, зарлагын гүйлгээг дэлгэрэнгүй харах, хянах зориулалттай. Тус тайлангаар гүйлгээ бүрийн огноо, утга, харилцагч, орлого, зарлагын дүн болон гүйлгээний дараах үлдэгдлийг шалгах боломжтой. 

​​​

Зураг 2. Кассын дэлгэрэнгүй тайлан харах цонх 

​Анхаарах

Кассын дэлгэрэнгүй тайлан гаргахдаа тайлант хугацаа болон кассын дансыг зөв сонгох шаардлагатай. Тайланд орлого, зарлагын гүйлгээ тус бүрийг харуулдаг тул мөнгөн дүн, гүйлгээний утга болон харилцагчийн мэдээллийг кассын орлого, зарлагын баримттай тулган шалгана. Мөн гүйлгээ бүрийн дараах үлдэгдлийг нягталж, тайлангийн эцсийн үлдэгдэл кассын товчоо тайлан болон бодит кассын үлдэгдэлтэй тохирч байгаа эсэхийг шалгах нь зүйтэй.

3.Кассын өдрийн нэгтгэл 

Кассын өдрийн нэгтгэл цэс нь байгууллагын кассанд хийгдсэн бэлэн мөнгөний орлого, зарлага болон үлдэгдлийг өдөр тус бүрээр нэгтгэн харах зориулалттай. Тус тайлангаар кассын эхний үлдэгдэл, өдөр бүрийн мөнгөн гүйлгээ, эцсийн үлдэгдлийг хянах боломжтой. 

​​​

Зураг 3. Кассын өдрийн нэгтгэлийн тайлан харах цонх 

​Анхаарах

Кассын өдрийн нэгтгэл гаргахдаа тайлант хугацаа болон кассын дансыг зөв сонгох шаардлагатай. Өдөр тус бүрийн орлого, зарлагын дүнг кассын бүртгэлтэй тулган шалгаж, мөнгөн хөрөнгийн үлдэгдэл зөв тооцогдсон эсэхийг нягтална. Гадаад валютын кассын хувьд валютын дүнг төгрөгийн дүнтэй андуурахгүй байхыг анхаарна.

4. Харилцахын товчоо тайлан 

Харилцахын товчоо тайлан цэс нь байгууллагын банкны харилцах дансанд хийгдсэн мөнгөн орлого, зарлага болон дансны үлдэгдлийг сонгосон хугацаагаар нэгтгэн харах зориулалттай. Тус тайлангаар харилцах дансны эхний үлдэгдэл, орлого, зарлага болон эцсийн үлдэгдлийг данс, валют тус бүрээр хянах боломжтой. 

​

Зураг 4. Харилцахын то​​вчоо тайлан харах цонх ​

​​​Анхаарах

Харилцахын товчоо тайлан гаргахдаа тайлант хугацаа болон банкны харилцах дансыг зөв сонгох шаардлагатай. Тайланд орлого нь банкны дансанд орж ирсэн, зарлага нь банкны данснаас гарсан мөнгөн дүнг илэрхийлнэ. Эхний үлдэгдэл, орлого, зарлага болон эцсийн үлдэгдлийг харьцуулж, банкны хуулга болон харилцахын журналын мэдээлэлтэй тохирч байгаа эсэхийг шалгана. Гадаад валютын дансны хувьд валютын дүнг төгрөгийн дүнгээс ялгаж нягтална.

5. Харилцахын дэлгэрэнгүй тайлан 

Харилцахын дэлгэрэнгүй тайлан цэс нь байгууллагын банкны харилцах дансаар хийгдсэн мөнгөн орлого, зарлагын гүйлгээг дэлгэрэнгүй харах, хянах зориулалттай. Тус тайлангаар гүйлгээ бүрийн огноо, утга, харилцагч, орлого, зарлагын дүн болон дансны үлдэгдлийг шалгах боломжтой. 

​​​​​​​

Зураг 5. Харилцахын дэлгэрэнгүй тайлан харах цонх 

​Анхаарах

Харилцахын дэлгэрэнгүй тайлан гаргахдаа тайлант хугацаа болон банкны харилцах дансыг зөв сонгох шаардлагатай. Тайланд орлого, зарлагын гүйлгээ бүрийг тусад нь харуулдаг тул гүйлгээний огноо, утга, харилцагч болон мөнгөн дүнг банкны хуулгатай тулган шалгана. Мөн тайлангийн эцсийн үлдэгдэл нь харилцахын товчоо тайлан болон банкны дансны үлдэгдэлтэй тохирч байгаа эсэхийг нягтална.

6. Харилцахын өдрийн нэгтгэл 

Харилцахын өдрийн нэгтгэл цэс нь байгууллагын банкны харилцах дансаар хийгдсэн мөнгөн орлого, зарлага болон дансны үлдэгдлийг өдөр тус бүрээр нэгтгэн харах зориулалттай. Тус тайлангаар сонгосон хугацааны эхний үлдэгдэл, өдөр бүрийн мөнгөн гүйлгээ болон эцсийн үлдэгдлийг хянах боломжтой. 

​​​​​​​

Зураг 6. Харилцахын өдрийн нэгтгэлийн тайлан харах цонх 

​Анхаарах

Харилцахын өдрийн нэгтгэл гаргахдаа тайлант хугацаа болон банкны харилцах дансыг зөв сонгох шаардлагатай. Өдөр тус бүрийн орлого, зарлагын дүнг банкны хуулга болон харилцахын журналтай тулган шалгана. Мөн эхний үлдэгдэл, орлого, зарлагын хөдөлгөөн болон эцсийн үлдэгдэл хоорондоо тохирч байгаа эсэхийг нягталж, тайланг хадгалах, хэвлэхээс өмнө мэдээллийн үнэн зөв байдлыг шалгана.

Өглөг авлагын тайлан 

1. Харилцагчийн үлдэгдэл 

Харилцагчийн үлдэгдэл цэс нь байгууллагын харилцагч тус бүртэй холбоотой авлага, өглөг болон санхүүгийн дансны үлдэгдлийг сонгосон хугацаагаар нэгтгэн харах зориулалттай. Тус тайлангаар харилцагч бүрийн дансны үлдэгдлийг хянах, төлбөр тооцооны мэдээллийг шалгах боломжтой. 

​

Зураг 1. Харилцагчийн үлдэгдлийн тайлан харах цонх 

​Анхаарах

Харилцагчийн үлдэгдлийн тайлан гаргахдаа компани, харилцагч, тайлант хугацаа болон дансны сонголтыг зөв тохируулах шаардлагатай. Харилцагч бүрийн авлага, өглөгийн үлдэгдлийг холбогдох санхүүгийн дансны бүртгэлтэй тулган шалгана. Мөн тайланд эерэг болон сөрөг үлдэгдэл харагдаж болох тул тухайн дансны шинж чанарыг харгалзан үлдэгдлийн утгыг зөв тайлбарлах хэрэгтэй. Тайлангийн мэдээллийг харилцагчийн тооцоо болон дансны хуулгатай тулган нягталсны дараа хадгалах, хэвлэх нь зүйтэй.

2. Харилцагчийн гүйлгээ 

Харилцагчийн гүйлгээ цэс нь байгууллагын харилцагч тус бүртэй холбоотой санхүүгийн гүйлгээ, дебит, кредит хөдөлгөөн болон дансны үлдэгдлийг сонгосон хугацаагаар дэлгэрэнгүй харах зориулалттай. Тус тайлангаар харилцагчийн авлага, өглөгийн өөрчлөлт болон холбогдох дансны гүйлгээг хянах боломжтой. 

​

Зураг 1. Харилцагчийн гүйлгээний тайлан харах цонх ​

​

​​​Анхаарах

Харилцагчийн гүйлгээний тайлан гаргахдаа компани, харилцагч, тайлант хугацаа болон шаардлагатай дансыг зөв сонгох хэрэгтэй. Тайланд гүйлгээг харилцагч болон данс тус бүрээр ангилан харуулдаг тул дебит, кредит хөдөлгөөн, эхний болон эцсийн үлдэгдлийг нягтална. Мөн авлага, өглөгийн тооцоог харилцагчийн үлдэгдэл, дансны хуулга болон холбогдох санхүүгийн баримттай тулган шалгах нь зүйтэй.

3.Авлагын товчоо тайлан 

Авлагын товчоо тайлан цэс нь байгууллагын харилцагчдаас авах авлагын эхний үлдэгдэл, тайлант хугацааны дебит, кредит хөдөлгөөн болон эцсийн үлдэгдлийг нэгтгэн харах зориулалттай. Тус тайлангаар харилцагч тус бүрийн авлагын тооцоог хянах, авлагын үлдэгдэл хэрхэн өөрчлөгдсөнийг шалгах боломжтой. 

​​​​​​​

Зураг 3. Авлагын товчоо тайлангийн цонх 

​​​Анхаарах

Авлагын товчоо тайлан гаргахдаа компани, харилцагч, тайлант хугацаа болон авлагын дансыг зөв сонгох шаардлагатай. Дебит хөдөлгөөн нь ердийн авлагын дансны хувьд авлага нэмэгдсэнийг, кредит хөдөлгөөн нь авлага буурсан буюу төлөгдсөнийг илэрхийлж болно. Тайлангийн эцсийн үлдэгдлийг харилцагчийн тооцоо, дансны хуулга болон холбогдох санхүүгийн бүртгэлтэй тулган шалгана. Мөн сөрөг үлдэгдэл гарсан тохиолдолд илүү төлөлт, урьдчилгаа болон бүртгэлийн шалтгааныг нягтлах хэрэгтэй.

4.Авлагын дэлгэрэнгүй тайлан 

Авлагын дэлгэрэнгүй тайлан цэс нь байгууллагын харилцагчдаас авах авлагын эхний үлдэгдэл, тайлант хугацаанд хийгдсэн дебит, кредит гүйлгээ болон эцсийн үлдэгдлийг дэлгэрэнгүй харах зориулалттай. Тус тайлангаар авлага үүссэн, нэмэгдсэн, буурсан гүйлгээг харилцагч болон данс тус бүрээр хянах боломжтой. 

​​​​​​​

Зураг 4. Авлагын дэлгэрэнгүй тайлангийн цонх 

​​​Анхаарах

Авлагын дэлгэрэнгүй тайлан гаргахдаа компани, тайлант хугацаа, харилцагч болон дансны сонголтыг зөв тохируулах шаардлагатай. Тайланд авлагын гүйлгээ бүрийг тусад нь харуулдаг тул дебит, кредит хөдөлгөөн болон үлдэгдлийг холбогдох баримт, харилцагчийн тооцоотой тулган шалгана. Мөн сөрөг үлдэгдэл харагдсан тохиолдолд тухайн дансны бүртгэл, авлагын төлөлт болон тооцооны зөрүү байгаа эсэхийг нягтална.

5.Авлагын насжилтын тайлан 

Авлагын насжилтын тайлан цэс нь байгууллагын харилцагчдаас авах авлагыг үүссэн хугацаанаас нь хамааруулан ангилж, төлөгдөөгүй авлагын хэмжээ болон хугацаа хэтрэлтийг хянах зориулалттай. Тус тайлангаар авлагыг 1–30, 31–60, 61–90, 91–120 болон 120-оос дээш хоногоор ангилан харж, төлбөр барагдуулах шаардлагатай авлагыг тодорхойлох боломжтой. 

​​​​​​​

Зураг 5. Авлагын насжилтын тайлан харах цонх 

​​​Анхаарах

Авлагын насжилтын тайлан гаргахдаа компани, тайлант үе, авлагын данс болон харилцагчийг зөв сонгох шаардлагатай. Тайланд насжилтын хоног их байх тусам авлага удаан хугацаанд барагдаагүй байгааг илэрхийлнэ. Ялангуяа 90 болон 120 хоногоос дээш насжилттай авлагыг анхаарч, төлбөрийн нөхцөл, гэрээний хугацаа болон харилцагчийн тооцоотой тулган шалгах хэрэгтэй. Насжилтын хоног нь заавал төлбөрийн хугацаа хэтэрсэн хоног гэсэн үг биш тул гэрээнд заасан төлөх хугацааг давхар нягтална.

6.Өглөгийн товчоо тайлан 

Өглөгийн товчоо тайлан цэс нь байгууллагын бусдад төлөх өглөгийн эхний үлдэгдэл, тайлант хугацааны дебит, кредит хөдөлгөөн болон эцсийн үлдэгдлийг нэгтгэн харах зориулалттай. Тус тайлангаар харилцагч тус бүрийн өглөгийн тооцоо болон төлбөрийн үлдэгдлийг хянах боломжтой. 

​​​​​​​

Зураг 6. Өглөгийн товчоо тайлан харах цонх 

​​​Анхаарах

Өглөгийн товчоо тайлан гаргахдаа компани, харилцагч, тайлант хугацаа болон дансны мэдээллийг зөв сонгох шаардлагатай. Ердийн өглөгийн дансны хувьд кредит хөдөлгөөн нь өглөг нэмэгдэх, дебит хөдөлгөөн нь өглөг буурахыг илэрхийлнэ. Эцсийн үлдэгдлийг харилцагчийн тооцоо, төлбөрийн баримт болон санхүүгийн бүртгэлтэй тулган шалгана.

7. Өглөгийн дэлгэрэнгүй тайлан 

Өглөгийн дэлгэрэнгүй тайлан цэс нь байгууллагын бусдад төлөх өглөгийн эхний үлдэгдэл, тайлант хугацаанд хийгдсэн дебит, кредит гүйлгээ болон эцсийн үлдэгдлийг дэлгэрэнгүй харах зориулалттай. Тус тайлангаар өглөг үүссэн, нэмэгдсэн, буурсан гүйлгээг данс болон харилцагч тус бүрээр хянах боломжтой. 

​​​​​​​

Зураг 7. Өглөгийн дэлгэрэнгүй тайлан харах цонх 

​​​Анхаарах

Өглөгийн дэлгэрэнгүй тайлан гаргахдаа компани, харилцагч, тайлант хугацаа болон өглөгийн дансыг зөв сонгох шаардлагатай. Ердийн өглөгийн дансны хувьд кредит гүйлгээ нь өглөг нэмэгдэх, дебит гүйлгээ нь өглөг буурахыг илэрхийлдэг. Тайлангийн үлдэгдлийг холбогдох төлбөрийн баримт, харилцагчийн тооцоо болон дансны бүртгэлтэй тулган шалгана. Гадаад валютын өглөгийн хувьд валютын дүн, ханшийн өөрчлөлтийг анхаарч нягтална.

8.Өглөгийн насжилтын тайлан 

Өглөгийн насжилтын тайлан цэс нь байгууллагын бусдад төлөх өглөгийг үүссэн хугацаанаас нь хамааруулан ангилж, төлөгдөөгүй өглөгийн хэмжээ болон насжилтыг хянах зориулалттай. Тус тайлангаар өглөгийг 1–30, 31–60, 61–90, 91–120 болон 120-оос дээш хоногоор ангилан харж, төлбөр барагдуулах шаардлагатай өглөгийг тодорхойлох боломжтой. 

​​​​​​​

Зураг 8. Өглөгийн насжилтын тайлан харах цонх 

​​​Анхаарах

Өглөгийн насжилтын тайлан гаргахдаа компани, тайлант үе, өглөгийн данс болон харилцагчийг зөв сонгох шаардлагатай. Насжилтын хоног их байх тусам тухайн өглөг удаан хугацаанд төлөгдөөгүй байгааг илэрхийлэх тул 90 болон 120 хоногоос дээш насжилттай өглөгийг анхаарч шалгана. Гэхдээ өглөгийн насжилт нь заавал төлбөрийн хугацаа хэтэрсэн гэсэн үг биш тул гэрээнд заасан төлөх хугацаа болон төлбөрийн нөхцөлийг давхар нягтлах хэрэгтэй.